ผลิตภัณฑ์กาแฟทุกประเภทยังเป็นธุรกิจที่น่าสนใจ และสามารถเติบโตได้อีกมาก เนื่องจากอัตราการบริโภคกาแฟของคนไทยในปัจจุบันยังอยู่ในเกณฑ์ต่ำ คือ บริโภคน้อยกว่าร้อยละ 0.5 กิโลกรัม/คน/ปี หรือคิดเป็นเพียง 130-150 ถ้วย/คน/ปี เท่านั้น
คำนวณอัตราการผลิตต่อปี(100%)
ก.สรุปโครงการ
1. รายละเอียดของโครงการโดยย่อ
สร้างอยู่ใน จ.สมุทรสาคร เป็นโรงงานที่ซื้อต่อข้อดีคือสามารถเข้าไปทำได้เลยมีใบอนุญาตพร้อมและใกล้ถนนใหญ่ ทำให้ขนส่งสะดวก สามารถดำเนินการได้ทันที และที่สำคัญใกล้กรุงเทพซึ่งมีอัตราการรับซื้อเมล็ดกาแฟสูงมาก เนื่องจากร้านกาแฟที่มีจำนวนมากนั่นเอง
2. สรุปผลที่ได้จากการวิเคราะห์ในด้านต่อไปนี้คือ
2.1 ตารางขั้นตอนการดำเนินงานและสถานะของโครงการ
กิจกรรมย่อย | เดือนที่ | ||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | |||
จัดการเกี่ยวกันที่ดิน (เลือกสถานที่,ศึกษาข้อมูล,ดำเนินการซื้อขาย) |  | ||||||
ขออนุญาตตั้งบริษัท |  | ||||||
ดำเนินการซื้อเครื่องจักร |  | ||||||
ซื้ออุปกรสำนักงานและปรับปรุงอาคาร |  | ||||||
ซื้อรถยนต์ |  | ||||||
สรรหาบุคลากร |  | ||||||
หาลูกค้า โฆษณาและทดสอบการผลิต |  | ||||||
ดำเนินการผลิต | | ||||||
2.2 ด้านการตลาด
ผลิตภัณฑ์กาแฟทุกประเภทยังเป็นธุรกิจที่น่าสนใจ และสามารถเติบโตได้อีกมาก เนื่องจากอัตราการบริโภคกาแฟของคนไทยในปัจจุบันยังอยู่ในเกณฑ์ต่ำ คือ บริโภคน้อยกว่าร้อยละ 0.5 กิโลกรัม/คน/ปี หรือคิดเป็นเพียง 130-150 ถ้วย/คน/ปี เท่านั้น (หรือเฉลี่ยไม่ถึงหนึ่งแก้ว/คน/วัน) เพราะปริมาณคนไทยที่บริโภคกาแฟเป็นประจำมีเพียงร้อยละ 30 (หรือไม่ถึง 2 ล้านคน) จากประชากรคนไทยทั้งหมดกว่า 60 ล้านคน ซึ่งยังมีปริมาณน้อยเมื่อเทียบกับประเทศในแถบเอเชียอย่างเช่น ญี่ปุ่น ดื่มกาแฟเฉลี่ย 500 แก้ว/คน/ปี หรืออเมริกาที่ดื่มกาแฟเฉลี่ย 700 แก้ว/คน/ปี (หรือเฉลี่ย 2 แก้ว/คน/วัน) ซึ่งจะจัดจำหน่าย ขายผ่านพ่อค้าคนกลางและขายผ่านลูกค้าโดยตรง
2.3 ด้านการบริหาร
แผนภาพการบริหาร
รูปแบบการดำเนินงานเป็นแบบสามัญนิติบุคลเพราะดูแลง่าย และลงทุนไม่สูงมากนักมีสภาพเป็นนิติบุคคลเพื่อเอาไว้จักการด้านบัญชีได้สะดวกขึ้น
2.5 ด้านภาษีและด้านกฎหมายที่เกี่ยวกับโครงการ
· ภาษีธุรกิจเฉพาะ(3%)
· ภาษีนิติบุคคล(30%)
2.6 ด้านวิศวกรรม
รายการเครื่องจักรและอุปกรณ์การผลิต
- เครื่องคั่วเมล็ดกาแฟขนาด 100 Kg. 2 เครื่อง
- เครื่องชั่งเล็ก 2 เครื่อง
- เครื่องชั่งใหญ่ 1 เครื่อง
- ระบบไฟฟ้าใช้ในโรงงาน 1 ชุด
- แก๊ส โพรเพน(Light Propane Gas) 1 ถัง
วัตถุดิบ สารกาแฟ แก๊สหุงต้ม
ขบวนการผลิต เมล็ดกาแฟสด มีขั้นตอน ดังนี้
คำนวณอัตราการผลิตต่อปี(100%)
ผลิตได้ครั้งละ 100 Kg . ใช้เวลา 30 นาที ต่อครั้ง (รวม Load กับ Unload)
1 วันผลิตได้ 16 ครั้ง หรือ 1,600 กิโลกรัม มีเครื่องจักรสองเครื่อง วันละ 3200กิโลกรัม
แต่เมื่อผลิตออกมาน้ำหนักจะเหลือเพียง 80% เนื่องจากการระเหย ทำให้ผลิตได้ 2,560 กิโลกรัมต่อวัน ปีนึงจะผลิตได้ 2560*365 = 934,400 กิโลกรัมต่อปี
2.7 ด้านการเงิน
รายละเอียดทรัพย์สิน
โรงงานพร้อมที่ดิน 10,00,000 บาท
ปรับปรุงอาคารสถานที่ 200,000 บาท
รวม 10,200,000 บาท
เครื่องจักร
- เครื่องคั่วกาแฟ 2 เครื่อง(เครื่องละ 6,500,000) 13,000,000 บาท
- เครื่องชั่งเล็ก 2 เครื่อง (เครื่องละประมาณ 15,000 บาท) 30,000 บาท
รวม 13,030,000 บาท
ยานพาหนะ
รถบรรทุก 2 คัน (คันละประมาณ650,000 บาท) 1,300,000 บาท
รวม 1,300,000 บาท
ค่าใช้จ่ายก่อนดำเนินการ
- ค่าติดต่อขอใบอนุญาต ออกแบบโรงงาน สาธารณูปโภค 50,000 บาท
- ค่าธรรมเนียมจดทะเบียน(ทุน 35 ล้าน) 17,500 บาท
รวม 67 ,500 บาท
เครื่องใช้ต่างๆ
เครื่องปรับอากาศ(รุ่น CS-CU-PC09) 13,500 บาท โต๊ะสำนักงานรวมเก้าอี้(2 ชุด) 20,000 บาท
คอมพิวเตอร์(2เครื่อง) 50,000 บาท
โซฟารับแขก 15,000 บาท
เครื่องถ่ายเอกสารและfax (sharp AM400) 12,990.00 บาท
กระสอบป่าน(ถุงละ 30 บาท 1000ถุง) 30,000 บาท
รวมค่าใช้จ่าย 126,490 บาท
ค่าใช้จ่ายต่อปี
ค่าสาธารณูปโภคคิดเป็นต่อปี
ค่าไฟ ประมาณ หน่วยละ 3บาท ประมาณ 36,000 x 12 = 432,000 บาท/ปี
ค่าน้ำ เดือนละ 2,000 บาท ประมาณ 1,000x12 = 12,000 บาท/ปี
รวม 444,000 บาท/ปี
ค่าพลังงานเชื้อเพลิงต่างๆ
- ค่าแก๊สหุงต้ม 328,500 บาทต่อปี
- ค่าน้ำมัน 144,000 บาทต่อปี
วัตถุดิบ(สารกาแฟ) 180 บาทต่อกิโลกรัม
รวมค่าใช้จ่ายต่อปี 916,500+180*(934,400*1.25)(%อัตราการผลิต)
ค่าใช้จ่ายเงินค่าจ้างคิดเป็นต่อปี
รายการ | จำนวนคน | อัตราเงินเดือน/เดือน | รวม/ปี |
ผู้จัดการ | 1 | 30,000 | 240,000 |
พนักงานบัญชี | 1 | 12,000 | 144,000 |
พนักงานรักษาความปลอดภัย | 2 | 7,000 | 168,000 |
พนักงานรักษาความสะอาด | 1 | 7,000 | 84,000 |
พนักงานขับรถ | 2 | 6,500 | 204,000 |
คนงานผลิต | 4 | 10,000 | 480000 |
ช่างซ่อมบำรุง | 1 | 8,000 | 96,000 |
รวม | 1,416,000 |
ตารางประมาณการผลิต
รายการ | ปีที่1 | ปีที่2 | ปีที่3 | ปีที่4 | ปีที่5 |
อัตราการผลิต (%ของกำลังการผลิต | 55 | 75 | 90 | 100 | 100 |
จำนวนวัตถุดิบx0.75 (น้ำหนักหลังผลิต) | 513,920 | 700,800 | 840,960 | 840,960 | 840,960 |
ราคาขาย/กิโล | 250 | 250 | 250 | 250 | 250 |
สารกาแฟ(กิโลกรัม) | 642,400 | 876ม000 | 1,051,200 | 1,168,000 | 1,168,000 |
การประมาณต้นทุนของห้องพักให้เช่า ตั้งแต่ปีแรกจนสิ้นสุดโครงการ
รายการ | ปีที่ | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
ค่าเสื่อมราคาของอาคาร(3%) | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 | 306,000 |
ค่าเสื่อมราคาเครื่องจักร+ยานพาหนะ+เครื่องใช้(3%) | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 | 434,144.7 |
ค่าใช้จ่ายอื่น ๆ - ค่าบำรุงรักษา(เพิ่ม 5%ต่อปี) | 722,824.5 | 758,965.7 | 796,914 | 836,759.7 | 878,597.7 | 922,527.6 | 968,654 | 1,017,086.7 | 1,067,941 | 1,121,338 |
รวม | 1,462,969.2 | 1,499,110.4 | 1,537,058.7 | 1,576,904.4 | 1,618,742.4 | 1,662,672.3 | 1,708,798.7 | 1,757,231.4 | 1,808,085.7 | 1,861,482.7 |
การประมาณงบกำไร-ขาดทุน ตั้งแต่ปีแรกจนสิ้นสุดโครงการ
รายการ | ปีที่ | |||||||||
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
อัตราการผลิต | 55% | 75% | 90% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% | 100% |
รายได้จากการผลิต(934,400*%ในการผลิต*250) | 128,480,000 | 175,200,000 | 210,240,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 |
ต้นทุนต่อปี | 116,548,500 | 158,596,500 | 190,132,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 |
ค่าจ้างบุคลากร(เพิ่ม3%)ต่อปี | 1,416,000 | 1,458,480 | 1,502,234 | 1,547,301 | 1,593,720 | 1,641,532 | ||||
กำไรสุทธิก่อนหักภาษี | 11,931,500 | 16,603,500 | 20,107,500 | 22,443,500 | 21,027,500 | 20985020 | 20,941,266 | 20,896,199 | 20,849,780 | 20,801,968 |
ภาษี(33%) | 3,937,395 | 5,479,155 | 6,635,475 | 7,406,355 | 6,939,075 | 6,925,056.6 | 6,910,617.8 | 6,895,745.7 | 6,880,427.4 | 6,864,649 |
กำไรสุทธิ | 7,994,105 | 11,124,345 | 13,472,025 | 15,037,145 | 14,088,425 | 14,059,963.4 | 14,030,648.2 | 14,000,453.3 | 13,969,352.6 | 13,937,319 |
รายการ | ปีที่ | ||||||||||
0 | 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 | |
กระแสเงินสดรับ(รายได้จากการขายผลิตภัณฑ์) | 128,480,000 | 175,200,000 | 210,240,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | |
รวม | 128,480,000 | 175,200,000 | 210,240,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | 233,600,000 | |
กระแสเงินสดจ่าย | |||||||||||
ค่าใช้จ่ายก่อนการดำเนินการ | 67,500 | ||||||||||
ค่าใช้จ่ายในการบริหารและอื่น ๆ ที่เป็นเงินสด(ค่าจ้างพนักงาน+ค่าบำรุงรักษา) | 2,138,825 | 2,174,966 | 2,212,914 | 2,252,760 | 2,294,598 | 2,381,008 | 2,470,888 | 2,564,388 | 2,661,661 | 2,762,870 | |
ค่าวัถุดิบ | 116,548,500 | 158,596,500 | 190,132,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | 211,156,500 | |
ต้นทุนคงที่(ค่าอาคาร+เครื่องจักร+อื่นๆ | 24,656,490 | ||||||||||
ภาษี | 3,937,395 | 5,479,155 | 6,635,475 | 7,406,355 | 6,939,075 | 6,925,056.6 | 6,910,617.8 | 6,895,745.7 | 6,880,427.4 | 6,864,649 | |
รวม | 24723990 | 122,624,720 | 166,250,621 | 198,980,889 | 220,815,615 | 220,390,173 | 220,462,564 | 220,538,006 | 220,616,633 | 220,698,588 | 220,784,019 |
กระแสเงินสดรับสุทธิ | -24723990 | 5,855,280 | 8,949,379 | 11,259,111 | 12,784,385 | 13,209,827 | 13,137,436 | 13,061,994 | 12,983,367 | 12,901,412 | 12,815,981 |
สถานที่ตั้งโรงงาน
รูปเครื่องจักร
กาแฟ
